KDP 税务调查 (tax interview)，即税务资料 (tax profile)：W-8、预扣税和税收协定
已于 2026-11-09 对照 Amazon 的页面核对。与 Amazon 无关联。
什么是 KDP 税务调查 (tax interview)？Amazon 会从我的版税中预扣多少税？
KDP 的税务调查 (tax interview) 现在称为税务资料 (Tax Profile)，用于确定你的税务身份，通过验证之前你不能出版或更新图书。美国人士不会被预扣美国税款。非美国人士需填写 W-8 表格，Amazon.com 电子书销售和部分印刷书销售会被预扣 30%，除非税收协定和税号允许适用更低的税率。
| 出版前必须完成 | 是，须有通过验证的税务资料 |
|---|---|
| 美国人士 | 提供有效税务信息后不预扣美国税款 |
| 非美国人士的默认美国预扣税率 | 30% |
| 适用协定税率需要 | 美国 TIN（ITIN 或 EIN）或本国税号 |
| W-8 有效期 | 至签署后第三个日历年的最后一天 |
| 与 IRS 记录不符 | 须在 30 天内更新，否则暂停出版 |
| 年终税表 | 1099-MISC：1月31日前（美国）；1042-S：3月15日前（非美国） |
税务资料（Tax Profile）的作用
美国税法要求 Amazon 收集你的税务身份信息，因为版税可能被视为收入。在 KDP 中，依次进入“你的账户”(Your Account)、“税务信息”(Tax Information)、“填写税务资料”(Complete Tax Profile) 完成填写。问卷会根据你的回答生成相应的表格：非美国人士为 W-8 表格，如果你的收入与美国贸易或业务有关则为 W-8ECI。美国人士需填写美国税号（SSN、EIN 或 ITIN），且必须与 IRS 记录完全一致；KDP 的帮助页面没有按名称逐步讲解美国表格。在状态变为“完成”(Complete) 之前，你不能出版新书，也不能更新现有图书。
美国人士的预扣税
提交有效信息后，版税不会被预扣美国税款。巴西仍对 Amazon.com.br 的销售预扣 15%，Amazon.in 的销售需缴纳 10% 的新加坡预扣税。
非美国人士的预扣税
默认的美国预扣税率为 30%，适用于 Amazon.com 电子书销售，Amazon.com、Amazon.co.jp、Amazon.com.au 和 Amazon.ca 的印刷书销售，以及 KDP Select 全球基金付款。如果你所在国家与美国签有所得税协定，你可以提供美国 TIN，或者在没有 TIN 的情况下提供本国的所得税税号，以获得更低的税率。
计算示例
一位非美国作者于 2026年9月30日签署 W-8。该表有效期至 2029年12月31日。如果届时未续签，任何协定税率都会恢复为 30%。
常见错误
- 填写的姓名与 IRS 记录不一致：使用 SSN 时，姓名必须与社会安全卡一致；使用 EIN 时，名称必须与 IRS 通知书的第一行一致。
- 忘记新签发的 TIN 可能需要长达 60 天才会进入 IRS 数据库。
- 拿 1099 或 1042-S 表与版税报告对比。这些表显示的是收到的付款，而不是赚取的版税。
Amazon 会修改这些规则；以所链接的 KDP 帮助页面为准。
常见问题
- 完成税务问卷（tax interview）需要美国税号吗？
- 不需要。没有税号也可以提交税务资料，但在提供税号之前，任何低于 30% 的协定优惠税率都不会生效。拿到税号后，你可以重新填写税务资料。
- 我的 W-8 过期后会怎样？
- 更新你的税务资料即可生成新的 W-8。如果任其过期，降低的协定税率会恢复为 30%。
- 也会预扣其他国家的税吗？
- 是的。Amazon.com.br 的销售需缴纳巴西预扣税（美国人士为 15%），Amazon.in 的销售需缴纳 10% 的新加坡预扣税，除非税收协定降低了税率。
- KDP 能告诉我适用的协定税率吗？
- 税务资料会根据你的回答显示税率，但 Amazon 不能提供税务建议。请对照 IRS 的税收协定表核实，或咨询税务顾问。
相关工具
- Amazon KDP: Amazon Kindle Direct Publishing 是 Amazon 的免费自出版平台，用于出版 Kindle 电子书以及印刷版平装书和精装书。